Zakat merupakan salah satu rukun Islam yang wajib ditunaikan oleh setiap Muslim yang memenuhi syarat. Selain zakat fitrah, terdapat juga zakat harta yang merangkumi pelbagai kategori, termasuk zakat pelaburan hartanah. Artikel ini akan menerangakan apa itu zakat pelaburan hartanah, cara pengiraannya, dan bagaimana membayarnya di Malaysia.

Apa Itu Zakat Pelaburan Hartanah?

Zakat pelaburan hartanah ialah zakat yang dikenakan ke atas hasil pendapatan atau keuntungan daripada pelaburan hartanah. Ini termasuk rumah, apartmen, kondominium, atau bangunan komersial yang memberikan pendapatan melalui sewaan atau jualan. Zakat ini wajib ditunaikan apabila hartanah tersebut memenuhi syarat-syarat tertentu yang ditetapkan oleh syarak.

Jenis Hartanah yang Dikenakan Zakat Pelaburan

Hartanah Sewaan

• Hartanah seperti rumah, apartmen, atau bangunan komersial yang disewakan dan mendatangkan hasil pendapatan.
• Zakat dikenakan ke atas pendapatan bersih setelah ditolak perbelanjaan yang dibenarkan, seperti kos penyelenggaraan dan cukai hartanah.

Hartanah untuk Dijual

• Hartanah yang dibeli dengan tujuan spekulasi atau pelaburan untuk dijual pada masa depan dengan keuntungan.
• Zakat dikenakan ke atas keuntungan bersih daripada jualan hartanah setelah ditolak kos pembelian, yuran ejen, dan lain-lain kos berkaitan.

Syarat Wajib Zakat Pelaburan Hartanah

• Pemilik hartanah mesti seorang Muslim kerana zakat hanya diwajibkan ke atas individu yang beragama Islam.
• Pemilik mesti seorang individu yang bebas (bukan dalam status perhambaan).
• Pemilik mempunyai hak sepenuhnya ke atas hartanah dan hasil pendapatan daripadanya tanpa halangan, seperti sekatan undang-undang atau tuntutan pihak lain.
• Pendapatan atau keuntungan dari pelaburan hartanah mesti mencapai kadar nisab, iaitu nilai minimum yang ditetapkan bersamaan dengan 85 gram emas mengikut harga semasa.
• Pendapatan atau keuntungan hartanah tersebut telah dimiliki secara berterusan selama tempoh satu tahun penuh dalam kalendar Hijrah (haul).

Dengan memenuhi semua syarat ini, pemilik hartanah berkewajiban menunaikan zakat pelaburan hartanah, memastikan ia selaras dengan tuntutan syarak.

Cara Mengira Zakat Pelaburan Hartanah

Pengiraan zakat pelaburan hartanah di Malaysia menggunakan kaedah hasil bersih, iaitu pendapatan bersih selepas ditolak kos yang relevan. Berikut adalah langkah pengiraannya:

Langkah 1: Kira Pendapatan Tahunan

Jumlahkan pendapatan yang diperoleh daripada sewaan hartanah sepanjang tahun.

Contoh:

• Sewaan bulanan: RM2,000
• Pendapatan tahunan: RM2,000 x 12 bulan = RM24,000

Langkah 2: Tolak Perbelanjaan Berkaitan

Tolak kos-kos yang dibenarkan daripada pendapatan tahunan. Kos ini termasuk:

• Kos penyelenggaraan
• Cukai hartanah
• Faedah pinjaman bank (bukan jumlah prinsipal)
• Komisen ejen hartanah

Contoh Perbelanjaan:

• Kos penyelenggaraan: RM2,000
• Cukai hartanah: RM1,000
• Faedah pinjaman bank: RM5,000
• Jumlah kos: RM2,000 + RM1,000 + RM5,000 = RM8,000
• Pendapatan bersih: RM24,000 - RM8,000 = RM16,000

Langkah 3: Bandingkan dengan Nisab

Nisab ialah nilai semasa 85 gram emas. Contoh, jika harga emas semasa ialah RM300 per gram:

• Nisab = 85 gram x RM300 = RM25,500

Jika pendapatan bersih melebihi nisab, zakat wajib ditunaikan. Dalam contoh ini, RM16,000 tidak melebihi nisab (RM25,500), jadi zakat tidak wajib.

Langkah 4: Kadar Zakat (2.5%)

Jika pendapatan bersih melebihi nisab, kira zakat berdasarkan kadar 2.5% daripada pendapatan bersih.

Contoh Pengiraan Zakat:

• Pendapatan bersih: RM16,000
• Zakat: 2.5% x RM16,000 = RM400

Pemilik hartanah perlu memastikan pengiraan zakat dilakukan dengan tepat mengikut harga emas semasa. Jika ada keraguan, rujuk kepada institusi zakat tempatan untuk panduan lebih lanjut.

Cara Bayar Zakat Pelaburan Hartanah di Malaysia

Terdapat beberapa cara mudah dan praktikal untuk menunaikan zakat pelaburan hartanah di Malaysia:

1. Melalui Pusat Zakat Negeri

Setiap negeri di Malaysia mempunyai institusi zakat rasmi yang menguruskan pembayaran zakat.

Kaunter Fizikal

Anda boleh pergi ke kaunter zakat di negeri anda untuk membuat pembayaran secara langsung.

Portal Dalam Talian

Kebanyakan pusat zakat negeri menyediakan kemudahan pembayaran secara dalam talian melalui laman web mereka.

• Lembaga Zakat Selangor (LZS)
• Pusat Pungutan Zakat MAIWP (PPZ-MAIWP)

2. Melalui Potongan Gaji

• Beberapa institusi zakat menawarkan skim potongan gaji.
• Anda boleh mendaftar melalui majikan untuk memotong jumlah zakat secara automatik setiap bulan.
• Cara ini sesuai untuk mereka yang ingin membayar zakat secara ansuran.

Langkah Bayar Zakat Pelaburan Hartanah Melalui Potongan Gaji:

• Hubungi pusat zakat negeri atau majikan anda.
• Isi borang potongan gaji yang disediakan.

3. Melalui Bank atau E-Wallet

• Kebanyakan bank di Malaysia menyediakan perkhidmatan pembayaran zakat melalui perbankan internet atau aplikasi mudah alih.
• Beberapa e-wallet seperti Touch ‘n Go eWallet dan Boost juga mempunyai fungsi pembayaran zakat.

Langkah Bayar Zakat Pelaburan Hartanah Melalui Bank atau E-Wallet:

• Log masuk ke aplikasi bank atau e-wallet anda.
• Pilih menu pembayaran zakat.
• Pilih institusi zakat negeri anda dan ikuti arahan yang diberikan.

4. Aplikasi Zakat Digital

Gunakan aplikasi digital khusus untuk pembayaran zakat seperti:

• MyZakat
• PPZ-MAIWP

Aplikasi ini menawarkan proses pembayaran yang cepat dan mudah dengan fungsi tambahan seperti kalkulator zakat.

Langkah Bayar Zakat Pelaburan Hartanah Melalui Aplikasi Zakat Digital:

• Muat turun aplikasi dari Google Play Store atau Apple App Store.
• Daftar akaun anda.
• Masukkan jumlah zakat dan lakukan pembayaran secara terus.

REMARK:

• Simpan resit atau bukti pembayaran untuk rujukan dan tuntutan rebat cukai.
• Sentiasa pastikan anda membuat pembayaran kepada institusi zakat yang diiktiraf di negeri anda.
• Dengan pelbagai kaedah yang tersedia, anda boleh memilih cara pembayaran zakat yang paling sesuai dengan keperluan anda.

Mengapa Penting Menunaikan Zakat Pelaburan Hartanah?

Menunaikan zakat pelaburan hartanah bukan sekadar kewajipan agama, tetapi juga mempunyai manfaat sosial, moral, dan spiritual yang mendalam. Berikut adalah sebab utama ia penting:

1. Menyucikan Harta

• Zakat membantu membersihkan harta daripada unsur yang tidak diberkati atau bercampur dengan hak orang lain.
• Ia memastikan harta yang dimiliki menjadi lebih bersih dan berkat, menjadikan rezeki lebih bermakna.

2. Membantu Golongan Asnaf

• Zakat yang dikumpulkan digunakan untuk membantu golongan asnaf seperti:
  • Fakir miskin
  • Mualaf (orang baru memeluk Islam)
  • Ibnu sabil (musafir yang memerlukan bantuan)
  • Amil (petugas zakat)
• Melalui zakat, pemilik hartanah secara tidak langsung menyumbang kepada kesejahteraan masyarakat. 

3. Melaksanakan Tanggungjawab Agama

• Zakat adalah salah satu daripada lima rukun Islam yang wajib ditunaikan oleh setiap Muslim yang mampu.
• Ia merupakan bentuk ketaatan kepada Allah SWT dan simbol keimanan yang mendalam.

4. Menggalakkan Keseimbangan Ekonomi

• Zakat memainkan peranan dalam mengurangkan jurang ekonomi antara golongan kaya dan miskin.
• Dengan menyalurkan zakat, masyarakat dapat menikmati kehidupan yang lebih seimbang dan harmoni.

5. Mendapat Ganjaran dan Keberkatan

• Menunaikan zakat menjanjikan ganjaran pahala yang besar di sisi Allah SWT.
• Ia juga membawa keberkatan dalam kehidupan dunia dan akhirat.

Kaitan Zakat Dengan Hartanah Sewa & Pelaburan Hartanah

Zakat mempunyai hubungan yang erat dengan hartanah sewa dan pelaburan hartanah kerana kedua-dua jenis hartanah ini boleh mendatangkan pendapatan atau keuntungan yang perlu dizakatkan apabila memenuhi syarat tertentu. Berikut adalah penjelasannya:

1. Hartanah Sewa

Hartanah yang disewakan menghasilkan pendapatan bulanan atau tahunan. Pendapatan ini dianggap sebagai harta yang berkembang dan dikenakan zakat apabila mencapai nisab dan cukup haul.

Pengiraan Zakat:

Pendapatan bersih daripada sewa (selepas menolak kos seperti penyelenggaraan, cukai hartanah, dan faedah pinjaman bank) dikenakan zakat pada kadar 2.5%.

• Contoh: Pendapatan bersih RM16,000 dalam setahun. Zakat: 2.5% x RM16,000 = RM400.
• Tujuan Zakat: Menyucikan pendapatan dari sewa yang diperoleh, menjadikannya lebih berkat.

2. Pelaburan Hartanah

Pelaburan hartanah merujuk kepada pembelian hartanah dengan tujuan untuk menjana keuntungan melalui jualan atau kenaikan nilai hartanah. Keuntungan bersih daripada penjualan hartanah perlu dizakatkan.

• Pengiraan Zakat: Zakat dikenakan ke atas keuntungan bersih selepas ditolak kos pembelian, yuran ejen, cukai, dan lain-lain perbelanjaan berkaitan.
  Kadar zakat tetap 2.5%.
• Tujuan Zakat: Zakat memastikan keuntungan daripada pelaburan hartanah digunakan untuk membantu masyarakat, selain menjadi ibadah yang mendekatkan diri kepada Allah.

Persamaan antara Hartanah Sewa & Pelaburan Hartanah

• Kedua-duanya menghasilkan pendapatan atau keuntungan yang dianggap harta berkembang.
• Pendapatan atau keuntungan ini wajib dizakatkan apabila memenuhi syarat nisab dan haul.
• Zakat dikenakan pada kadar yang sama iaitu 2.5% daripada pendapatan atau keuntungan bersih.

Peranan Zakat dalam Hartanah

• Membersihkan Harta: Zakat menyucikan pendapatan atau keuntungan daripada sebarang unsur yang tidak diberkati.
• Meningkatkan Keberkatan: Pendapatan atau keuntungan hartanah yang dizakatkan menjadi lebih berkat dan bermakna.
• Membantu Golongan Memerlukan: Zakat hartanah menyumbang kepada kesejahteraan masyarakat, khususnya golongan asnaf seperti fakir miskin, mualaf, dan lain-lain.

Dengan memenuhi tanggungjawab zakat hartanah, pemilik bukan sahaja melaksanakan kewajipan agama, tetapi juga menyumbang kepada pembangunan masyarakat yang lebih harmoni.

Soalan yang berkait dengan Zakat Pelaburan Hartanah

1. Saya Ada Pendapatan Sewa Rumah, Wajib Ke Bayar Zakat?

Pendapatan sewa rumah wajib dikenakan zakat jika memenuhi syarat berikut:

• Anda seorang Muslim.
• Pendapatan bersih dari sewa rumah cukup nisab (bersamaan nilai 85 gram emas).
• Pendapatan tersebut telah dimiliki selama setahun (cukup haul).
• Jika syarat ini dipenuhi, Anda wajib membayar zakat sebanyak 2.5% daripada pendapatan bersih tersebut.

2. Apakah Kos Yang Boleh Ditolak Untuk Kira Zakat Pelaburan Hartanah?

Kos yang boleh ditolak termasuk:

• Kos penyelenggaraan rumah.
• Ansuran pinjaman bank (faedah sahaja).
• Cukai tanah dan cukai pintu.
• Komisen ejen hartanah.
• Pendapatan bersih dikira selepas menolak semua kos ini.

3. Bagaimana Jika Saya Miliki Rumah Tetapi Tidak Disewakan?

Jika rumah tersebut tidak mendatangkan pendapatan (contohnya, rumah kosong atau rumah yang didiami sendiri), zakat pelaburan hartanah tidak dikenakan. Namun, hartanah yang diniatkan untuk pelaburan atau spekulasi boleh dikenakan zakat jika dijual dan mendatangkan keuntungan.

4. Saya Baru Mulakan Bisnes Homestay, Perlu Bayar Zakat Juga?

Ya, pendapatan dari homestay juga dianggap sebagai pendapatan pelaburan hartanah. Sama seperti sewa rumah, zakat wajib dibayar jika pendapatan bersih mencukupi nisab dan telah dimiliki selama setahun.

5. Bagaimana Cara Nak Kira Zakat Pelaburan Hartanah?

Pengiraannya mudah:

• Kira pendapatan tahunan daripada sewa hartanah.
• Tolak semua kos yang relevan (contoh: penyelenggaraan, cukai, faedah pinjaman).
• Jika pendapatan bersih melebihi nisab, bayar zakat 2.5%.

6. Dapat Rebat Cukai Tak Bila Bayar Zakat?

Ya, di Malaysia, pembayaran zakat boleh mendapat rebat cukai pendapatan. Ini adalah salah satu keistimewaan yang diberikan oleh kerajaan untuk menggalakkan umat Islam menunaikan kewajipan zakat.

Berikut adalah maklumat penting tentang rebat cukai untuk zakat:

1. Apakah Rebat Cukai untuk Zakat?

• Rebat cukai bermaksud jumlah zakat yang anda bayar akan ditolak terus daripada cukai pendapatan yang dikenakan kepada anda.
• Ia bukan pelepasan cukai, tetapi rebat penuh untuk jumlah zakat yang telah dibayar.

2. Zakat Apa Yang Layak Untuk Rebat?

Semua jenis zakat yang sah dan diiktiraf oleh institusi zakat di Malaysia layak mendapat rebat cukai, termasuk:

• Zakat pendapatan
• Zakat perniagaan
• Zakat pelaburan hartanah
• Zakat fitrah

3. Berapa Jumlah Rebat Yang Diberikan?

Rebat adalah bersamaan dengan jumlah zakat yang telah anda bayar, tetapi ia hanya terhad kepada jumlah cukai pendapatan anda.
Contoh: Jika cukai pendapatan anda RM5,000 dan zakat yang dibayar RM2,000, anda hanya perlu bayar baki cukai RM3,000.

4. Bagaimana Cara Tuntut Rebat Cukai untuk Zakat Pelaburan Hartanah?

Langkah-langkah Tuntut Rebat Cukai untuk Zakat Pelaburan Hartanah:

• Simpan resit pembayaran zakat sebagai bukti.
• Nyatakan jumlah zakat yang dibayar dalam borang cukai pendapatan (contoh: e-Filing LHDN).
• Sertakan maklumat zakat di ruangan Rebat Zakat.

5. Apa Yang Perlu Saya Perhatikan Bila Rebat Cukai untuk Zakat Pelaburan Hartanah?

• Pastikan Zakat Pelaburan Hartanah dibayar kepada institusi zakat yang diiktiraf di Malaysia, seperti Pusat Zakat Negeri.
• Jumlah Zakat Pelaburan Hartanah yang dibayar selepas tempoh tahun taksiran tidak layak untuk rebat cukai tahun tersebut.

Rebat cukai Zakat Pelaburan Hartanah ini, anda bukan sahaja dapat menunaikan kewajipan agama, tetapi juga mengurangkan beban cukai. Jadi, pastikan anda tuntut rebat cukai zakat setiap tahun!

7. Betul ke Rebat Cukai 100% Kalau Bayar Zakat?

Betul! Tetapi ada syaratnya, jumlah zakat yang anda bayar dalam tahun taksiran semasa mesti sama atau melebihi jumlah cukai pendapatan anda. Jika tidak, hanya sebahagian daripada zakat yang dibayar akan mendapat rebat.

Namun, ada perkara penting yang perlu difahami dan diambil kira:

Kenapa Sukar Nak Agak Jumlah Cukai dan Zakat?

Cukai Pendapatan Berubah-ubah

• Cukai pendapatan berbeza setiap tahun bergantung pada jumlah pendapatan tahunan, pelepasan cukai yang diambil, dan insentif lain.
• Pendapatan tambahan seperti bonus atau pendapatan sampingan boleh meningkatkan cukai pendapatan.

Zakat pada Kadar Tetap

• Zakat, seperti zakat pendapatan dan zakat pelaburan, biasanya dikenakan pada kadar 2.5% daripada pendapatan bersih.

Apa Yang Boleh Dilakukan untuk Rebat Cukai 100%?

• Jika anda mampu, bayar zakat sebanyak mungkin. Zakat bukan sahaja membantu mendapat rebat cukai tetapi juga memberi keberkatan dan membantu golongan asnaf.
• Ketika mengisi borang cukai di e-Filing, masukkan jumlah zakat yang anda bayar di ruangan Rebat Zakat.
• LHDN akan mengira sama ada zakat yang anda bayar cukup untuk mendapatkan rebat cukai 100% atau tidak.
• Pastikan anda menyimpan semua resit pembayaran zakat. Ini penting sekiranya LHDN memerlukan bukti pembayaran.

Jika jumlah zakat yang anda bayar kurang daripada cukai pendapatan, anda masih perlu membayar baki cukai tersebut dan bayaran zakat yang melebihi jumlah cukai tidak boleh dibawa ke tahun berikutnya sebagai rebat tambahan.

Dengan memahami konsep zakat pelaburan hartanah, cara pengiraannya, dan proses pembayaran, anda dapat menunaikan tanggungjawab agama ini dengan lebih mudah. Jika anda mempunyai sebarang keraguan atau memerlukan penjelasan lanjut, dapatkan panduan daripada:

• Pusat Zakat Negeri di kawasan anda.
• Perunding Kewangan Islam yang berpengalaman untuk memastikan pengiraan dan pembayaran zakat dilakukan dengan betul.

Semoga pelaburan hartanah anda diberkati oleh Allah SWT dan menjadi sumber kebaikan, bukan sahaja kepada diri sendiri tetapi juga kepada masyarakat. Dengan menunaikan zakat, anda bukan sahaja membersihkan harta tetapi juga membantu meringankan beban golongan yang memerlukan.

Artikel Lain:

• e-Filing LHDN 2024: Panduan Ringkas untuk Menguasai Cukai dengan Lebih Mudah!
• Cukai Tanah: Harga Cukai Mengikut Negeri
• Cara Semak Cukai Taksiran Bagi Setiap Negeri